Buchhaltung und Steuer, wenn man Bitcoin Zahlungen im Onlineshop akzeptiert
Für viele Online-Händler stellen rechtliche und steuerliche Aspekte noch eine gewisse Hürde bei der Akzeptanz von Bitcoin-Zahlungen dar. Einer der Hauptgründe ist die steuerliche Behandlung von Bitcoin und die Frage, wie Bitcoin-Zahlungen in der Buchhaltung zu erfassen sind.
In diesem Artikel möchten wir Dir erklären:
- Wie Du Bitcoin Zahlungen in Deinem Online Shop in der Buchhaltung erfassen kannst.
- Wie du den Eingang der eingenommenen Bitcoin in deiner Bitcoin Wallet nachweisen kannst.
- Wie Du mit Hilfe von Coinsnap alle Bitcoin Transaktionen dokumentieren kannst.
- Wie Du mit Hilfe von Coinsnap alle Transaktionen als CSV-Datei zur Weiterverarbeitung in anderen Systemen herunterladen kannst.
- Wie du mit Hilfe von Cointracking deine Bitcoin Transaktionen zusätzlich aufbereiten kannst.
Bestellung im Onlineshop
Ein Kunde bestellt in deinem Onlineshop ein Produkt für z.B. 100,- € und das Shopsystem erstellt für diese Bestellung eine Rechnung. Diese Rechnung wird in der Währung deines Landes ausgestellt, in Europa also in Euro, mit Ausweis der Umsatzsteuer und allen rechtlichen und steuerlichen Angaben, die für die Ausstellung einer Rechnung vorgeschrieben sind.
Bezahlung im Onlineshop
Der Kunde wird aufgefordert, die Rechnung zu begleichen. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Zahlung per Kreditkarte, PayPal oder Bitcoin erfolgt.
Nach erfolgreicher Zahlung wird die Rechnung vom Shopsystem als erfolgreich bezahlt gekennzeichnet und der Shopbetreiber kann mit dem Versand der bestellten Ware beginnen.
Gutschrift der eingenommenen Bitcoin
Hat der Kunde per Kreditkarte oder PayPal bezahlt, erhält der Händler von seinem Zahlungsdienstleister eine Abrechnung aller Transaktionen und eine Gutschrift der Umsätze auf sein Bankkonto.
Bei Bitcoin hast du als Händler die Möglichkeit, die Gutschrift auch auf dein Bankkonto oder, wenn du die Bitcoin lieber behalten möchtest, auf deine Bitcoin Wallet zu erhalten.
Bitcoin auf das eigene Bankkonto
Wenn du dir deine Bitcoin Umsätze auf dein Bankkonto auszahlen lassen möchtest, aktiviere die Auszahlung auf dein Bankkonto über den Schweizer Bitcoin Broker DFX im Coinsnap Backend.
Die eingehenden Bitcoin werden dann automatisiert an DFX weitergeleitet und dort verkauft. Der Gegenwert wird direkt auf dein Bankkonto überwiesen, so dass jeder Rechnung der entsprechende Zahlungseingang eindeutig zugeordnet und dokumentiert werden kann.
Bitcoin auf die eigene Bitcoin Wallet
Die meisten Händler, die Bitcoin-Zahlungen akzeptieren, ziehen es jedoch vor, die eingenommenen Bitcoin zu behalten. Sei es privat oder innerhalb des Unternehmens.
Um die eingenommenen Bitcoin sauber von den privaten Bitcoin zu trennen, empfiehlt es sich, getrennte Wallets zu verwenden.
Bei Coinsnap benötigt man eine Bitcoin Wallet mit einer Lightning Adresse, auf der die Bitcoin gutgeschrieben werden, wie z.B. die Strike Wallet, die Wallet of Satoshi oder die Blink Wallet.
Mit dem Strike Wallet kann man ein Privat Wallet und zusätzlich ein Business Wallet für sein Unternehmen haben. Wenn du bereits eine der oben genannten Wallet privat verwendest, dann musst du eine andere Wallet für dein Unternehmen verwenden.
Eine Bitcoin Lightning Wallet eignet sich für den Empfang von Bitcoin-Zahlungen, aber nicht für die langfristige Aufbewahrung von Bitcoin. Die Aufbewahrung muss auf einer sicheren Hardware Wallet wie Bitbox02, Ledger oder Trezor erfolgen.
Auf einer Hardware-Wallet kannst du verschiedene Wallets anlegen und so eine saubere Trennung zwischen deinen privaten Bitcoin und den Bitcoin deines Unternehmens vornehmen.
Übertrage dann dein Bitcoin Guthaben von der Lightning Wallet auf die Wallet auf deiner Hardware Wallet.
Die Bitcoin Adresse von deiner Hardware Wallet ist öffentlich einsehbar und du kannst so dokumentieren, wie viele Bitcoin dein Unternehmen aktuell besitzt.
Dokumentation des „Bitcoin Kauf“
Wenn ein Kunde bei dir mit Bitcoin bezahlt, ist es theoretisch so, als würdest du Bitcoin von deinem Kunden kaufen.
Nun soll dokumentiert werden, zu welchem Preis Dein Unternehmen die Bitcoin erhalten hat.
Wenn ein Kunde bei dir ein Produkt für z.B. 100,- € kauft und der Bitcoin-Kurs zum Zeitpunkt des Kaufs z.B. 100.000,- € beträgt, dann erhältst du 0,001 Bitcoin (BTC) bzw. 100.000 Satoshi (Sats).
Diese Information, wie viele Bitcoin du zu welchem Kurs erhalten hast, wird dir im Coinsnap Dashboard für jede einzelne Transaktion detailliert angezeigt.
Inklusive Zuordnung zu deinem Kunden und der entsprechenden Bestellung in deinem Onlineshop. Du kannst diese Daten auch als CSV-Datei herunterladen, um sie in andere Anwendungen zu übernehmen.
Du kannst diese Daten auch in die Softwarelösung von Cointracking importieren und erhältst dann eine entsprechende Auswertung für deine Buchhaltung oder deinen Steuerberater.
Bitcoin privat von seinem Unternehmen kaufen
Ob die eingenommenen Bitcoin im Unternehmen verbleiben oder sofort an einen Bitcoin Broker oder an sich selbst privat verkauft werden, hängt von den persönlichen Präferenzen ab.
Zu Beginn werden die Bitcoin-Umsätze wahrscheinlich noch nicht so hoch sein, dass ein Verkauf der Bitcoin zwingend notwendig ist, um die laufenden Kosten des Unternehmens zu decken.
Dennoch kann es Gründe geben, Bitcoin nicht im Unternehmen zu halten. Vielleicht hat man einen Mitgesellschafter, der aufgrund der Volatilität nicht von den Vorteilen des Assets Bitcoin überzeugt ist, aber die Vorteile von Bitcoin als Zahlungsmethode schätzt.
Statt Bitcoin privat an einer Bitcoin-Börse zu kaufen, kann man Bitcoin auch von der eigenen Firma kaufen.
Hier dürfte der Zeitpunkt eine Rolle spielen, wann man die Bitcoin von seinem Unternehmen zurückkauft und wie dann der jeweilige Bitcoin-Kurs ist.
Vielleicht kann man mit seiner Firma einen Vertrag abschließen, dass man pauschal die eingenommenen Bitcoin immer sofort zum gleichen Bitcoin-Kurs zurückkauft.
Die Bezahlung der vom Unternehmen gekauften Bitcoin kann per Banküberweisung erfolgen. Dazu überweist man den Kaufbetrag von seinem Privatkonto auf das Geschäftskonto.
Alternativ wird die Zahlung als Privatentnahme verbucht.
Hier sollte man aber unbedingt Rücksprache mit seinem Steuerberater halten, da es hier auf die individuelle Situation eines jeden einzelnen ankommt.
Zusammenfassung
Unsichere Steuer- und Buchhaltungsfragen halten viele Online-Händler noch davon ab, Bitcoin-Zahlungen zu akzeptieren.
Wie bei jedem Kaufvorgang möchte die Buchhaltung wissen, welche Rechnungen sind bezahlt und wo ist die Zahlung eingegangen und wieviel sich auf dem Konto bzw. bei Bitcoin auf der Wallet befindet.
Mit Hilfe der Bitcoin Zahlungsabwicklung über Coinsnap kann dieser Dokumentation und Nachweispflicht nachgekommen werden.
Jede Bitcoin Zahlung wird zum aktuellen Bitcoin Kurs verbucht. Jede Transaktion von Bitcoin in die Wallet wird einzeln dokumentiert, ähnlich einem Kontoauszug.
Diese Transaktionen können exportiert und für andere Anwendungen importiert und verwendet werden.
Der Bestand an Bitcoin wird, wie bei einem Kontostand, genau erfasst und kann über die Blockchain von jedem eingesehen und überprüft werden.
